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家計の“そもそも”を解決! 【ママの仕事と収入・そもそも編】

取材協力:ソニー生命保険(株)
Sony Life

ママはどんな働き方が得?

家計を上手に無駄なく管理したいのは、ママ共通の願いですね。
教育費編」、「生活費編」では支出について見てきましたが、
今回は収入について考えていきます。
今の世の中、共働きの家庭が珍しくなく、
出産・育児で現在仕事をしていなくても、将来は働きたいと考えているベビータウン読者も約7割います。
世帯収入は多いに越したことはありませんが
ママが働くことで家計の損得が複雑になることも。
お金のプロが、ママが働くことと収入の“そもそも”について教えます!

 

今回の講師

価値観はそれぞれですが、奥さまの収入で家計は激変します

薗部実さん
ソニー生命保険株式会社
宇都宮支社 第8営業所

元銀行員。銀行勤務の後、会計事務所でもファイナンシャルプランナーとして活躍。1級ファイナンシャル・プランニング技能士の資格を持ち、MDRT※の会員でもある頼れるライフプランナーです。ご自身も一児のパパ。

  • ※Million Dollar Round Table(MDRT)とは全世界の生命保険営業職のトップクラスのメンバーで毎年構成され、本部は米国。そのメンバーは、相互研鑽と社会貢献を活動の柱とし、顧客のために最善の商品(プラン)・知識・情報等を提供しています。
 
 

扶養の範囲って年収103万円?それとも130万円?

旦那さまの税金の配偶者控除の範囲が103万円

奥さまがパートでお仕事をされることを検討する場合、「年収103万円以内が得」と耳にすることがあると思います。
それは、旦那さまが奥さまを扶養家族として税金の「配偶者控除」を受けられるかどうかの境目が、奥さまの年収が103万円以下かそれ以上かということです。
会社員などの給与所得者の場合、収入にかかる税金は所得税と住民税の2つがあり、これらは収入が高くなるほど段階的に税率も上がります。配偶者控除とは、旦那さまが配偶者を扶養している場合、旦那さまの収入から一定の金額を差し引いた額を課税所得額としてみなす制度のことで、配偶者控除を受けられると旦那さまの課税対象額を低く抑えられるということです。

奥さまが正社員などフルタイムで勤務されている場合は、奥さま自身が所得税や住民税を納めているため旦那さまの扶養にはなっていないはずで、配偶者控除も受けられません。
同様に、奥さまがパートで働いていても収入が高い場合は、奥さま自身に税金がかかってきます。これを奥さまの年収が103万円までだったら、旦那さまの配偶者控除の対象としているのが現在の法律です。103万円を超えても一定の条件を満たしていれば141万円未満までは「配偶者特別控除」を受けられることもあります。
ただし、奥さまの年収が100万円以下であれば、奥さま自身の収入には所得税も住民税もかかりませんが、100万円を超えると奥さま自身に住民税はかかってきます(平成25年4月1日時点)。

健康保険や公的年金の扶養は130万円未満

また、「扶養の範囲は130万円なのでは?」という質問もよくあります。これは課税のことではなく、健康保険や公的年金のこと。奥さまの年収が130万円未満の場合、健康保険では旦那さまの被扶養者として旦那さまの保険に加入でき、公的年金の場合は第3号被保険者として保険料の負担が免除されます。
一方、奥さまの年収が130万円以上になると、パートであっても奥さま自身が国民健康保険や国民年金に加入して保険料を納める義務が生じます。
実は配偶者控除よりこちらの方が家計には影響があります。たとえば年収が130万円ちょうどの奥さまには国民年金だけで、平成22年度で月額15,100円、年間にすると181,200円納付することになります(*国民年金の保険料は平成29年度まで毎年280円/月ずつ上がり、物価指数が反映されることになっており、毎年年初に額が決定されます。平成23年度は月額15,020円)。つまり、年収が130万円であっても、奥さまの手取は1,118,800円になってしまうのです(平成25年4月1日時点)。

扶養の範囲の収入で家計の足しになるの?

扶養の範囲の年収でも家計が劇的に変わることも

マイホーム購入のため、家族で旅行に行くためなど、奥さまの収入の目的が明確である場合はわかりやすいですが、そうでない場合、扶養の範囲の年収がどれくらい家計の足しになるのかピンと来ない方もいるかもしれません。
下のグラフはある家庭の将来を見通したライフプランにかかる費用を、実際にデータに落としたグラフです。
積み上げ棒グラフが年度ごとの収支を表したグラフで、折れ線グラフが金融資産(預貯金額)の残高の推移を表したグラフです(赤線より下になると金融資産がマイナスになることを表しています)。
奥さまが仕事をされない場合、ある時点から金融資産残高が赤字に転じて、その後旦那さまの退職金が入る時期に一瞬赤字は減るものの、それ以外はほぼ右肩下がりで赤字の額が増えていきます。しかし、奥さまが100万円の収入でパートをした場合、赤字の年がほぼなくなり、金融資産も増えていくため、老後の心配もなくなっています。
金融資産で一旦赤字に転じる年が出ると、それを補うために何らかの借金をする必要性が生じることもあるでしょう。もし借金をしたとするならば、その金利で家計がますます赤字になっていきます。一方奥さまに少しでも収入があって、赤字の年がなければ毎年貯蓄を増やすことができ、家計はグッと安定するということです。

保育料を差し引いて少しでもプラスであればメリット

年収が100万円前後だと、保育料と差し引きゼロになってしまうので働く意味がないとお考えの方もいるようです。もちろん保育料の方が奥さまの収入より高くなってしまう場合はそうとも言えますが、少しでもプラスの場合は家計に必ずメリットがでるはずです。
たとえば保育料とプラスマイナスで奥さまの収入が年間で50万円だったとしても、10年パートを続ければ500万円になるのです。500万円あればマイホームの頭金になります。
また、旦那さまの年収が500万円だとすると、旦那さまは所得税で20%分は課税されますので、控除などを入れても40万円くらいは税金で引かれていることになります。そのぶんを奥さまの収入で補うこともできます。

ママの働き方は家族の価値観次第

扶養を超えても将来的なメリットはある

パートでも扶養の範囲を超えて一生懸命働きたい奥さまもいらっしゃいます。すると前述のように奥さま自身に税金や健康保険料などがかかって来て損ばかりなのかというと、そうではありません。奥さま自身が国民年金に加入することで、将来受け取れる年金額が増える可能性もあるのです。もともと正社員で仕事を続けている奥さまたちは、厚生年金などを納付しても収入や働くことにメリットを感じているはずです。
いずれにしても、働くことは収入面だけではなく、お子さまとの時間をどうしたいか、奥さま自身が外に出て社会参加したいかなど、それぞれの価値観による面も大きいことです。また、奥さまが働くとなると旦那さまの理解と協力が欠かせません。家族全体がどう暮らしていきたいか、旦那さまとじっくり話し合われ、これからの家族の将来全体を見通してライフプランをたてることをおすすめします。

働く前にいまのうちからパパの教育を!

お金の話ではありませんが、一児の親である立場から、これからお仕事をされたいとお考えの方にアドバイスしたいことがあります。それは、たとえ旦那さまが赤ちゃんのお世話が下手でも、いまのうちから積極的にやらせておくことです。
いくら育児好きのイクメンパパでも、おむつ替えやミルクをあげることなど、なかなか奥さまより上手にはできません。それを「自分がやった方が早いし汚さずできる!」と取り上げてしまうと、いざご自分が働きに出ることになったとき、奥さま自身の首を絞めることになりかねません。働く予定がなくても、休日に奥さまが美容院に行くなど一人で外出したいときでも、安心してお子さまを旦那さまに預けられるようになりますよ。

 

やってみましょう!

下記の計算式はスマートフォンでは正常に動作しない場合がございます。
PC版よりご覧ください。

パパがひかれている所得税はどれくらい?
ママが扶養範囲のパート年収103万円と比べてみましょう。

  • *ここでの算出はあくまで一例での概算です。実際には下記以外に生命保険の控除や、親と同居して扶養している場合、ご家族に障がい者の方がいる場合など、控除の内容は家庭によって異なります。
 

まず、パパのおおよその課税対象額を計算してみましょう。
下の枠に、パパのおおよその年収(税込み)を半角数字で入れてください。
入力したら、改行(Enter)キーを押してください。(または「=」をクリックしてください。)
赤字で表示されるのが、パパの所得税の目安です。

  • パパの年収(税込み)
    =
  • (A)パパの課税対象額0 円
 
1,950,000円未満↓ 1,950,000円以上-3,330,000円未満↓ 3,330,000円以上-6,950,000円未満↓
0 円 0 円 0 円
 
6,950,000円以上-9,000,000円未満↓ 9,000,000円以上-18,000,000円未満↓ 18,000,000円以上↓
0 円 0 円 0 円
 

パパの年収からこれぐらいの税金が引かれてしまうので、ママの収入が扶養の範囲でもあった方が家計は相当助かることがわかります。

SL16-7216-0055

 
 

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